La identificación oportuna de riesgos operativos y legales es una prioridad para muchas empresas en la actualidad, a fin de gestionarlos de manera adecuada. El corporate compliance o cumplimiento corporativo puede ayudarles a lograr esta meta. Carlos Fernandez Gates, docente de ESAN y especialista en derecho corporativo, comparte algunas pautas importantes para el diseño e implementación de este tipo de protocolos. 

¿A qué riesgos operativos y legales suelen enfrentarse las empresas en el escenario actual que atraviesan el Perú y el mundo? 

Si bien los riesgos operativos y legales de las empresas varían según sus rubros y tamaños, existen temas recurrentes que están relacionados con cumplimiento legal, centrados en temas laborales, sectoriales, protección al consumidor y tributación. El tamaño de la empresa también es un condicionante pues, mientras más grande sea una empresa, mayor es la exposición y, por lo tanto, pasarán a ser fiscalizadas por las autoridades de manera continua. Sin perjuicio de ello, los riesgos de cada empresa variarán según el rubro y la etapa en que se encuentre.

¿Cómo contribuye el corporate compliance a la gestión eficiente de estos riesgos operativos y legales a los que se enfrentan las empresas?

La posibilidad de identificar todos los riesgos existentes para la persona jurídica, sea por multas, sanciones o daño reputacional, las ayuda a determinar los niveles de exposición y cumplimiento. Al conocer estos riesgos, pueden identificarse planes para reducir, mitigar y/o eliminar estos riesgos en base a una priorización, considerando de forma regular los niveles de sanciones, recurrencia y probabilidad. Estos programas de prevención ayudan a instaurar sistemas internos que proveen a las empresas de protocolos, metas e infraestructura para lidiar con los riesgos existentes e, incluso, con potenciales nuevos riesgos. 

¿En qué áreas o sectores puede aplicarse el corporate compliance, más allá del ámbito penal? 

La cultura de prevención y el enfoque de contar con programas de cumplimiento que reduzcan la responsabilidad de la empresa ante la ocurrencia de un evento no deseado pueden aplicarse en diversas materias. Ello dependerá de las necesidades de la empresa y la etapa en la que se encuentre. No existe una lista definida de riesgos para todas las empresas, sino que estos riesgos pueden ir cambiando en base a la dinámica comercial de la organización, sea por creación de nuevos proyectos o crecimiento comercial.

¿Cuáles son los beneficios del corporate compliance para los clientes y/o proveedores de las organizaciones que los implementan?

El desarrollo de una cultura basada en el conocimiento del cliente y/o proveedor, así como en la homologación de prácticas, viene convirtiéndose en una regla entre las empresas grandes o de capital internacional que buscan instaurar sus protocolos y obligaciones en el país. Por ello, es usual que los proveedores de servicios o productos se adecúen a estas reglas para seguir brindando sus servicios. Así, las empresas que demuestren respetar las mismas normas y cumplir los mismos protocolos que sus clientes tienden a gozar de más beneficios en la contratación, ya que reducen sus tiempos de revisión y aseguran la delimitación y el traslado de responsabilidades.

¿Cuán importante es el compromiso de la alta dirección para asegurar el diseño y la implementación efectiva de un protocolo de corporate compliance y cómo se puede fomentar?

El involucramiento de la alta dirección será más natural si los riesgos identificados son reales y altamente potenciales, además de existir fórmulas para reducir y/o eliminar estos riesgos en el tiempo. Por el contrario, si los riesgos enlistados son generales, no se perciben como probables y parecen más una búsqueda de temas positivos que un plan serio con impacto directo en los ingresos empresariales, es probable que, en la práctica, la alta dirección podría entender estos planes como consultoría no necesaria.

¿Cuáles son los desafíos actuales de las empresas respecto a la implementación y ejecución del corporate compliance?

Muchas empresas tienden a esperar que los eventos ocurran para pensar recién en cómo solucionarlos, sin considerar que esta práctica siempre podrá resultar más costosa que la cultura de prevención. Lo que ayudaría en la práctica sería que las autoridades de cada rubro promocionen, mediante pronunciamientos, las fórmulas y estrategias a considerar en un plan de prevención que demuestre ser efectivo. De esta forma, los programas podrán verificar su cumplimiento y, a su vez, confirmar su validez, adecuándose a los lineamientos que establezcan las autoridades en el tiempo.

*Carlos Fernández Gates es profesor en los programas de ESAN Business Law.

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